МЭКС үшін бизнес-жоспар — бұл нарық туралы жалпы фразалары бар 15–20 беттік құжат емес, бағдарламаның
қаржылық және техникалық операторларының тексерісінен өтетін есептік негізделген материал. Төменде —
жылу энергетикасын, сумен жабдықтауды, су бұруды және электр желілерін жаңғырту жобалары үшін тәжірибеде
жұмыс істейтін құрылым және ескертулердің себебі болатын жиі кездесетін қателердің талдауы.
Бұл мақала құжатты өз бетінше дайындау кезінде немесе мердігер жасаған нәрсені тексеру үшін пайдалануға
болатын практикалық нұсқаулық ретінде жазылған: құжатыңызды төмендегі бөлімдер бойынша талдап,
онда қандай деректер мен негіздемелер шынымен бар, қайсысы есептік растаусыз тек мәлімделгенін қараңыз.
МЭКС үшін бизнес-жоспар қандай бөлімдерден тұрады
1. Жоба резюмесі
Жобаның мәнін қысқаша сипаттау: не жаңғыртылады немесе салынады, не үшін, қандай инвестиция көлемі
қажет және қандай экономикалық әсер күтіледі. Бұл бөлім бірінші тұрса да, оны соңынан жазған дұрыс —
барлық есептеулер дайын болғанда. Бұл бөлімге жақсы тест: құжаттың қалғанын оқымаған адам екі минутта
жобаның мәні мен цифрлардың реті туралы түсінік ала ала ма.
2. Объект пен техникалық шешімнің сипаттамасы
Объектінің ағымдағы жағдайын (жаңғырту жобалары үшін) немесе техникалық тапсырманы (жаңа құрылыс үшін)
толық сипаттау, сондай-ақ таңдалған техникалық шешімнің негіздемесі: неге дәл осы қуат, осы технология,
осы жабдық жеткізушісі таңдалды — шынайы баламалармен салыстырғанда. Жаңғырту жобалары үшін мұнда
ағымдағы жағдайдың диагностикасы да кіреді: жабдықтың тозу дәрежесі, нақты шығындар, апаттылық тарихы —
яғни жаңғыртудың неге қажет екенін түсіндіретін нәрсе.
3. Нарық пен тарифтік контекстті талдау
Инфрақұрылымдық жобалар үшін «нарық» деп әдетте әдеттегі мағынадағы бәсекелестік емес, сұраныс
құрылымы (тұтыну көлемі, абоненттер саны, динамика) және аймақтағы қолданыстағы тарифтік саясат
түсініледі. Бөлім модельге салынған көлемдік көрсеткіштер қайдан алынғанын түсіндіруі тиіс: егер тұтыну
өсуі болжанса, бұл өсудің неге негізделгенін көрсету керек — жаңа құрылыс, абоненттер санының өсуі,
тұтыну нормативтерінің өзгеруі.
4. CAPEX және OPEX есебі
Капиталдық шығындарды (жабдық, монтаж, құрылыс, жобалау, іске қосу-баптау, резерв) және операциялық
шығындарды (пайдалану, персонал, ресурстар, қызмет көрсету) егжей-тегжейлі есептеу. Бұл — қалғанының
бәрі сүйенетін есептік өзек, толық талдау
«CAPEX және OPEX: дұрыс
есептеу қалай» мақаласында.
5. Қаржы моделі және тиімділік көрсеткіштері
Көздер бойынша қаржыландыру кестесі, Cash Flow, P&L, NPV, IRR, DSCR есебі, өтелу мерзімі мен
залалсыздық нүктесі. Қаржы моделінің қалай құрылатыны туралы толығырақ —
инфрақұрылымдық жобаның
қаржы моделі туралы бөлек мақалада.
6. Тәуекелдерді бағалау
Жобаның техникалық, қаржылық және реттеушілік тәуекелдері — және олардың модельде қалай ескерілгені
(мысалы, сценарийлік талдау арқылы) немесе техникалық шешім деңгейінде қалай азайтылғаны. Жақсы тәжірибе —
тәуекелдерді жай тізіп қоймай, тәуекел іске асқанда негізгі көрсеткіштерге (NPV, DSCR) не болатынын
нақты көрсету: мысалы, жабдық 10–15%-ға қымбаттағанда немесе тариф базалық сценарийге қарағанда баяу
өскенде сурет қалай өзгереді.
7. Қосымшалар
Бастапқы деректер, техникалық сипаттамалар, есептік кестелер — негізгі мәтінде қолданылған цифрларды
растайтын барлық нәрсе. Тәжірибеде дәл осы бөлімді қарау кезінде қосымша сұрайды жиі, сондықтан оны
қалдық принципі бойынша емес, бастапқыдан толық дайындаған дұрыс.
Жұмысты бастамас бұрын қандай деректер қажет
- объектіге техникалық құжаттама немесе техникалық тапсырма — сызбалар, жабдық
паспорттары, желі схемалары — ағымдағы жағдайды немесе жобалық шешімді сипаттайтын барлық нәрсе; - қолданыстағы тарифтер мен тұтыну көлемдері туралы деректер (жаңғырту жобалары үшін) —
кемінде соңғы аяқталған жыл бойынша, ал динамиканы көру үшін жақсырағы — 2–3 жыл бойынша; - жабдыққа алдын ала коммерциялық ұсыныстар, егер олар бар болса — анықтамалық
бағаларға қарағанда CAPEX есебінің дәлдігін айтарлықтай арттырады; - бастамашы қарастырып отырған қаржыландыру көздері туралы мәліметтер — меншікті
қаражат үлесі, болжамды қарыз көлемі; - объектіге/жер учаскесіне құқық белгілейтін құжаттар — бастамашының инвестициялау
объектісін иелену құқығын растайды.
Деректердің бір бөлігі жоқ болса, бұл жұмысты бастауға кедергі емес — кеңес кезеңінде не жеткізу
керектігінің тізімі және дайындаудың жол картасы қалыптастырылады. Тәжірибеде дерлік ешбір жоба
бірінші күні деректердің толық жиынтығымен келмейді — бұл процестің қалыпты бөлігі, жобаның
қаржыландыру туралы әңгімеге дайын еместігінің белгісі емес.
Мысал: бастапқы деректер құжат құрылымына қалай айналады
Шартты мысал алайық — тозған қазандарды тиімдірегіне ауыстыратын қазандықты жаңғырту. Бастапқы
деректер: ағымдағы жабдықтың паспорты, соңғы екі жылдағы нақты отын шығыны, қолданыстағы жылумен
жабдықтау тарифі. Осыдан бірізді түрде мыналар туындайды:
- 2-бөлім — ағымдағы жағдайдың сипаттамасы (тозу дәрежесі, нақты ПӘК) және ұсынылатын шешім (нақты
қуаттағы жаңа қазандар); - 4-бөлім — жаңа жабдықты сатып алу мен монтаждауға арналған CAPEX, жоғары ПӘК есебінен күтілетін
отын шығынының төмендеуін ескеретін OPEX; - 5-бөлім — отынға үнемдеу мен апаттық шығындардың төмендеуі салынған инвестицияларды қолайлы мерзімде
өтейтінін көрсететін қаржы моделі; - 1-бөлім — дәл осы қорытындыны екі абзацта тұжырымдайтын резюме.
Бұл мысал басты принципті көрсетеді: бизнес-жоспар бөлімдері — тәуелсіз тараулар емес, бірдей бастапқы
деректер мен есептеулер жиынтығынан туындайтын нәтижелер.
Бизнес-жоспарды дайындау кезіндегі жиі қателер
Шағын бизнеске арналған үлгіні пайдалану
Бизнес-жоспарлардың типтік үлгілері басқа аудиторияға есептелген және реттелетін тарифтің
ерекшелігін, ірі инфрақұрылымдық объект үшін CAPEX/OPEX есептеу талаптарын және МЭКС операторларының
қабылдаған бағалау логикасын ескермейді.
Негізделмеген оптимистік көлемдік көрсеткіштер
Тұтыну немесе өткізу көлемінің болжамы нақты деректермен (тарихи динамика, демография, құрылыс
жоспарлары) расталмаса, бұл қарау кезінде сұрақ тудыратын алғашқы нәрселердің бірі.
Бөлімдер арасындағы келіспеушілік
Классикалық қате — құжат мәтініндегі CAPEX қаржы моделіндегі CAPEX-пен сәйкес келмегенде, немесе
2-бөлімде сипатталған техникалық шешім есептеулерге салынған қуатқа сәйкес келмегенде. Бұл құжат бір
үйлестірусіз әртүрлі орындаушылармен бөліктеп жиналғанда орын алады.
Сценарийлік талдаудың болмауы
Тек бір — базалық — сценарийді көрсететін қаржы моделі негізгі айнымалыларға (тариф, көлем, қарыз
құны) сезімталдық талдауы бар модельге қарағанда сенімсіздеу көрінеді.
Операциялық шығындарды төмен бағалау
Төмендетілген OPEX қағаз жүзінде тиімділіктің көрінетін көрсеткіштерін жақсартады, бірақ нақты
пайдалану жылдам алшақтықты анықтайды — ал онымен бірге жобаны дайындаудың жалпы сапасына деген
сұрақтар да туындайды.
Техникалық шешімді таңдаудың әлсіз негіздемесі
Құжатта техникалық шешім баламалармен салыстырусыз жай мәлімделсе («дәл осы жабдық таңдалды»),
тексеруші тарапта заңды түрде сұрақ туады — басқа нұсқалар қаралды ма және неге олар нашарырақ. Бұл
салыстырудың болмауы қосымша деректер сұрауының жиі себебі.
Техникалық бөлім мен тариф арасындағы байланыстың болмауы
Реттелетін қызмет түрлері үшін жоба CAPEX/OPEX өзгерісінің тарифке қалай әсер ететінін нақты
көрсетуі тиіс. Бұл байланыс байқалмайтын құжат қараудың басты сұрақтарының бірін ашық қалдырады.
Дайындау қанша уақыт алады және қанша тұрады
Орта ауқымдағы жоба үшін бизнес-жоспарды дайындау негізгі бастапқы деректер жиналған жағдайда әдетте
10-нан 20 жұмыс күніне дейін алады. Ірі және техникалық күрделі жобалар үшін мерзім ұзағырақ болуы мүмкін,
әсіресе инженерлік бөлікті пысықтау үшін бейінді техникалық мамандармен үйлестіру қажет болса. Қызмет
құны — 450 000 ₸-ден бастап, нақты цифр жобаның ауқымы мен техникалық пысықтау тереңдігіне байланысты;
толығырақ —
«МЭКС үшін бизнес-жоспар»
қызмет бетінде.
Жиі қойылатын сұрақтар
Бөлек жасалған дайын қаржы моделін пайдалануға бола ма?
Иә, модель өзекті және дұрыс болса — сонда бизнес-жоспар оған сүйенеді, нөлден қайта есептелмейді.
Тәжірибеде біз модельді жобаның қалған деректерімен сәйкестігіне қарамастан тексереміз.
ТЭН қазірдің өзінде бар болса, бизнес-жоспар қажет пе?
Әрдайым емес — бұл нақты қарау жағдайының талаптарына байланысты. Құжаттар арасындағы айырмашылық пен
таңдау логикасы
«ТЭН бизнес-жоспардан
немен ерекшеленеді» мақаласында қаралған.
Өз бетімше жазған бизнес-жоспар жобасы бар болса ше?
Бұл жақсы бастапқы нүкте — жоба мен жиналған деректер бастауда уақыт үнемдейді. Одан кейінгі жол
әдетте екеудің бірі: қолданыстағы құжатты пысықтау немесе жоба құрылымы қажеттіден алшақ болса, жиналған
деректерді пайдаланып қайта жинау.
Ресімдеу талаптары: көлемі, тілі, форматы
Мазмұндық бөлімнен бөлек, алдын ала білу пайдалы бірнеше практикалық ресімдеу сәттері бар:
- Көлемі. Бет саны бойынша бірыңғай норматив жоқ — көлем жобаны жасанды үлкейтусіз
ашуға жеткілікті болуы керек. Тәжірибеде орта ауқымдағы жоба үшін бұл әдетте негізгі мәтіннің 30–60 беті
плюс есептік кестелері бар қосымшалар. - Тілі. Дайындаудың негізгі тілі — орыс тілі; қажет болған жағдайда жекелеген
материалдар қазақ тіліне аударылады (бұл бөлек қызмет — терминологияны аудару мен бейімдеу, мәтінді
механикалық аудару емес). - Есептік қосымшалардың форматы. Қаржы моделі әдетте мәтінде статикалық цифрлар
түрінде ғана емес, бөлек файл (кестелер) ретінде қоса беріледі — бұл тексеруші тарапқа дайын нәтижені
ғана емес, есептеудің өзін бақылауға мүмкіндік береді. - Терминологияның бірізділігі. Жобаға бірнеше маман (экономист, инженер) қатысса,
терминдер мен өлшем бірліктерінің бүкіл құжат бойында бірізді қолданылуы маңызды — бұл да құжатты
жинауға жауапты адам қамқорлық жасауы тиіс үйлестіру элементі.
Қорытынды
- МЭКС үшін бизнес-жоспар жеті бөлімнен тұрады: резюме, объект пен техникалық шешім, нарық пен тариф,
CAPEX/OPEX, қаржы моделі, тәуекелдер, қосымшалар — және олардың бәрі бір бастапқы деректер мен есептеулер
жиынтығына сүйенеді. - Жоба резюмесі бірінші емес, барлық есептеулер дайын болғанда соңғы жазылады.
- Ескертулердің ең жиі себептері — сәйкес келмейтін ауқымдағы үлгіні пайдалану, негізделмеген көлемдік
көрсеткіштер, бөлімдер арасындағы цифрлардың келіспеуі және сценарийлік талдаудың болмауы. - Бизнес-жоспар қазірдің өзінде дайын, бірақ күмән тудырса — құжатты нөлден қайта жазудан гөрі тәуелсіз
аудиттен бастаған дұрыс.
Бизнес-жоспар дайын болса, бірақ күмән тудырса не істеу керек
Бұл жағдайда құжатты нөлден қайта жазудан гөрі тәуелсіз аудиттен бастаған дұрыс — ол нақты ескертулер
тізімін көрсетеді және шынымен қандай көлемде пысықтау қажет екенін түсінуге мүмкіндік береді. Толығырақ —
«Дайын жобаны аудит жасау»
қызмет бетінде.